LAPORAN
PRAKTIK MATA KULIAH BMT
JURUSAN MANAJEMEN KEUANGAN SYARIAH
DI KOPSYAH BMT KHALIFA
OLEH :
Hilda Khardianti
1210307048
Ilis Azizah
1210307053
Irwan Permana
1210307061
Imas Ummu Salamah
1210307057
Lusi Lestia wati
1210307066
Masruroh
1210307071
Melinda Damayanti
1210307075
Muhammad Hilmi
1210307079
Nila Nopianti
1210307083
Nur Syifa Kamila
1210307087
Putri permatasari
1210307092
FAKULTAS SYARI’AH DAN HUKUM
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
SUNAN GUNUNG DJATI
BANDUNG
2012
LEMBAR PERSETUJUAN
LAPORAN PRAKTIK MATA KULIAH BMT
JURUSAN MANAJEMEN KEUANGAN SYARI’AH
DI KOPSYAH BMT KHALIFA
OLEH :
Hilda khardianti
1210307048
Ilis Azizah
1210307053
Irwan Permana
1210307061
Imas Ummu Salamah
1210307057
Lusi Lestia wati
1210307066
Masruroh
1210307071
Melinda Damayanti
1210307075
Muhammad Hilmi
1210307079
Nila Nopianti
1210307083
Nur Syifa Kamila
1210307087
Putri permatasari
1210307092
Telah diperiksa dan memenuhi syarat untuk nilai, dan dapat dikeluarkan nilai akhir (kumulatif) untuk Praktik Mata Kuliah BMT .
MENGETAHUI MENYETUJUI
Ketua Jurusan Pembimbing
Dra. Dedah Jubaedah, M.Si Rd. Amar Muslih, M.Si
NIP. 196104141988032002 NIP.197010182009121001
FORMAT PENILAIAN
PRAKTIK MATA KULIAH BMT
JURUSAN MANAJEMEN KEUANGAN SYARI’AH
DI KOPSYAH BMT KHALIFA
Kepada Yth.
Ketua / Sekertaris Jurusan
Manajemen Keuangan Syari’ah
Fakultas Syari’ah dan Hukum
UIN Sunan Gunung Djati Bandung
Setelah memperhatikan kegiatan dari mulai pembekalan, kehadiran, pengematan di lapangan, penulisan laporan kelompok dengan ini saya pembimbing Praktik Mata Kuliah BMT, menerangkan baha kelompok berikut :
Kelompok : V
Kelas : IV / B
NO NAMA NILAI KETERANGAN
1. Hilda Khardianti
2. Ilis Azizah
3. Irwan Permana
4. Imas Ummu Salamah
5. Lusi Lestiawati
6. Masruroh
7. Melinda Damayanti
8. Muhammad Hilmi
9. Nila Nopianti
10. Nur Syifa Kamila
11. Putri Permatasari
Demikian keterangan ini diberikan, agar yang berkepentingan menjadi maklum .
Bandung, Mei 2012
Pembimbing
Rd. Amar Muslih, M.Si
NIP.197010182009121001
LAMPIRAN NAMA KELOMPOK
PRAKTIKUM MATA KULIAH BMT
JURUSAN MANAJEMEN KEUANGAN SYARIAH
TAHUN AKADEMIK 2011-2012
KELOMPOK V
No. NIM NAMA MAHASISWA
1. 1210307048 Hilda Khardianti
2. 1210307053 Ilis Azizah
3. 1210307061 Irwan Permana
4. 1210307057 Imas Ummu Salamah
5. 1210307066 Lusi Lestiawati
6. 1210307071 Masruroh
7. 1210307075 Melinda Damayanti
8. 1210307079 Muhammad Hilmi
9. 1210307083 Nila Nopianti
10. 1210307087 Nur Syifa Kamila
11. 1210307092 Putri Permatasari
BAB I
PENDAHULUAN
1.1 Latar belakang Masalah
Dewasa ini dinamika ekonomi masyarakat di ramaikan oleh banyak muncul nya unit-unit ekonomi syariah dengan menawarkan konsep yang lebih syar’i, proporsional dan humanis. Ekonomi syariah perlahan tumbuh bagai suatu kekuatan ekonomi baru dalam pergulatan ekonomi dunia, tidak terkecuali di Indonesia dengan konsep yang dibawanya,secara perlahan ekonomi syariah mulai mendapat tempat dalam hati masyarakat dan implikasi nya dalam system ekonomi nasional dari waktu ke waktu mengalami peningkatan yang cukup signifikan.
Sebagaimana yang kita ketahui,bahwa dalam ekonomi syari’ah konsep kepercayaan dan internalisasi nilai-nilai moral dalam segala aktifitas ekonomis merupakan harga mati yang tidak bisa di tawar. Ekonomi syari’ah mengajarkan suatu konsep ekonomi yang tidak hanya money oriented akan tetapi mengajarkan bahwa aktifitas ekonomis yang di lakukan selain untuk untuk kemaslahatan umat di dunia, juga sebagai wujud pengabdian kepada Allah SWT, Ekonomi syari’ah bukanlah sistem yang di kotomik, artinya fokus ekonomi syariah tetap kepada profit oriented sekaligus memperhatikan keseimbangan dan kesejahteraan ekonomi masyarakat.
Dalam studi akademik, diketahui bahwa pilar tumbuh kembangnya ekonomi syari’ah selain bank umum syari’ah dan Bank Perkreditan Rakyat Syari’ah (BPRS) terrdapat juga lembaga keuangan syari’ah mikro yang berdasarkan asas prinsip koperasi yang disebut dengan BMT (Baitul Maal wa-Tamwil), adalah lembaga keuangan mikro yang dioperasikan dengan prinsip bagi hasil, menumbuhkembangkan bisnis usaha mikro dalam rangka mengangkat derajat dan martabat serta membela kepentingan kaum fakir miskin.
Baitul Maal wa-Tamwil (BMT) merupakan salah satu model lembaga keuangan syari’ah yang paling sederhana yang saat ini banyak muncul di Indonesia hingga ribuan BMT dan nilai asetnya sampai trilyunan, yang bergerak di kalangan masyarakat ekonomi bawah, berupayamengembangkan usaha-usaha produktif dan investasi kegiatan ekonomi bagi pengusaha kecil berdasarkan prinsip syari’ah.
Oleh karena itu sebagai jurusan Manajemen Keuangan Syari’ah yang berkonsentrasi terhadap kajian ekonomi syari’ah maka perlu kira nya melakukan penelitian terhadap BMT sebagai salah satu elemen yang sangat penting dalam pertumbuhan ekonomi syari’ah di tanah air, melalui praktikum BMT yang telah kami ikuti dan kemudian kami tuangkan dalam laporan ini mudah-mudahan menjadi loncatan bagi kami dalam memahami dan menumbuhkembangkan ekonomi syariah.
1.2 Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang di atas, kami membuat beberapa rumusan masalah sebagai berikut:
1) Bagaimana manajemen secara umum pada BMT Khalifa?
2) Bagaimana administrasi yang diterapkan oleh BMT Khalifa?
3) Aqad apa sajakah yang di gunakan pada produk funding dan Landing serta jasa pada BMT khalifa?
1.3 Tujuan Penelitian
Dari beberapa rumusan masalah,maka dapat di sepakati tujuan praktikum sebagai berikut:
1) Untuk mengetahui bagaimana manajemen pada BMT Khalifa.
2) Untuk mengetahui bagaimana mekanisme operasional pada BMT Khalifa.
3) Produk landing dan Funding serta Jasa apa saja yang ada pada BMT Khalifa.
1.4 Metode Penelitian
Berdasarkan tujuan yang hendak dicapai dan jenis data yang diperlukan maka penelitian ini menggunakan bentuk penelitian yang bersifat deskriptif kualitatif dengan cara menggambarkan mengenai suatu kenyataan empiris dari obyek yang dijadikan penelitian.
1) Jenis Penelitian
Penelitian ini termasuk jenis penelitian lapangan (field research) dengan pendekatan deskriptif analitis untuk memaparkan data-data yang didapat di lapangan kemudian menganalisisnya dan mendapatkan kesimpulan dari penelitian ini.
2) Obyek Penelitian
Penelitian dilakukan di BMT khalifa sebagai salah satu BMT yang berkembang di kota bandung
3) Sumber Data
Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data kualitatif. Sumber data kualitatif dalam penelitian ini adalah informan yang secara langsung memberikan data kepada peneliti atau diperoleh langsung dari tempat penelitian sebagai data primer. Informan dalam penelitian ini adalah manajer dan staf karyawan pada BMT khalifa.
4) Teknik Pengumpulan Data.
Teknik-teknik pegumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini meliputi:
a) Wawancara
Teknik wawancara yang digunakan adalah dengan mendekati sumber informasi dengan jalan tanya jawab yang dilakukan secara sistematis dan berdasarkan pada tujuan penelitian atau dilakukan dengan cara interview dengan manajer BMT Khalifa.
b) Dokumentasi
Dari hasil wawancara yang dilakukan di obyek penelitian, selanjutnya informasi yang diperoleh dicatat untuk bahan kajian sesuai dengan permasalahan penelitian.
5) Analisis Data
Setelah data dikumpulkan kemudian diolah dan dianalisa dengan analisis deskriptif.
1.5 Kegunaan Penelitian
Dari penelitian ini penulis berharap dapat bermanfaat bagi berbagai pihak, antara lain:
1) Secara teoritis, penelitian ini diharapkan dapat memberikan sumbangan pemikiran bagi masyarakat akademisi maupun praktisi perbankan syariah dan tambahan khasanah bacaan ilmiah.
2) Secara praktis, hasil penelitian ini dapat dijadikan bahan masukan dalam rangka pengembangan perbankan syariah khususnya BMT Khalifa Bandung.
BAB II
LANDASAN TEORI
2.1 Pengertian BMT
BMT merupakan lembaga keuangan non bank yang berbasiskan syariah yang bertujuan untuk mendukung kegiatan usaha perekonomian masyarakat kecil dan menengah. Secara garis besar BMT mempunyai dua fungsi utama yaitu Bait al-Maal dan Bait at-Tamwil.
BMT sebagai Bait al-Maal adalah lembaga keuangan yang kegiatan pokoknya menerima dan menyalurkan dana umat Islam yang berasal dari zakat, infaq dan sedeqah. Penyalurannya dialokasikan kepada mereka yang berhak (mustahiq) zakat, sesuai dengan aturan agama dan sesuai dengan manajemen keuangan modern. Dalam mengelola dana ZIS dan waqaf ini, BMT tidak mendapatkan keuntungan finansal, karena hasil zakat tidak boleh dibisniskan BMT.
Sedangkan BMT sebagai Bait at-Tamwil adalah lembaga (institusi) keuangan umat Islam yang usaha pokoknya menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan/tabungan dan menyalurkan lewat pembiayaan usaha-usaha masyarakat yang produktif dan menguntungkan sesuai dengan sistem ekonomi syariah.
BMT mempunyai peranan sebagai berikut :
1. Mengumpulkan dana dan menyalurkannya pada anggota maupun masyarakat luas.
2. Mensejahterakan dan meningkatkan perekonomian anggota secara khusus dan masyarakat secara umum.
3. Membantu baitul al-maal dalam menyediakan kas untuk alokasi pembiayaan non komersial atau biasa disebut qardh al-hasan.
4. Menyediakan cadangan pembiayaan macet akibat terjadinya kebangkrutan usaha nasabah bait at-tamwil yang berstatus al-gharim.
5. Lembaga sosial keagamaan dengan pemberian beasiswa, santunan kesehatan, sumbangan pembangunan sarana umum, peribadatan dan lain lain. Di sisi lain hal ini juga dapat membantu bait at-tamwil dalam kegiatan promosi produk-produk penghimpun dana dan penyaluran kepada masyarakat.
2.2 Sejarah Pendirian BMT di Indonesia
Pada mulanya, istilah BMT terdengar pada awal tahun 1992. Istilah ini muncul dari prakarsa sekelompok aktivis yang kemudian mendirikan BMT Bina Insan Kamil di jalan Pramuka Sari II Jakarta. Setelah itu, muncul pelatihan-pelatihan BMT yang dilakukan oleh Pusat Pengkajian dan Pengembangan Usaha Kecil (P3UK), di mana tokoh-tokoh P3UK adalah para pendiri BMT Bina Insan Kamil.
Istilah BMT semakin populer ketika pada September 1994 Dompet Dhuafa (DD) Republika bersama dengan Asosiasi Bank Syari’ah Indonesia (Abisindo) mengadakan diklat manajemen zakat, infaq, dan shadaqah (ZIS) dan ekonomi syari’ah di Bogor. Diklat-diklat selanjutnya oleh DD dilakukan di Semarang dan Yogyakarta. Setelah diklat-diklat itu, istilah BMT lebih banyak muncul di Harian Umum Republuka, terutama di lembar Dialog Jum’at.
Pada tahun 1995, istilah BMT bukan hanya populer di kalangan aktivis Islam saja, akan tetapi mulai populer di kalangan birokrat. Hal ini tidak lepas dari peran Pusat Inkubasi Usaha Kecil (PINBUK), suatu badan otonom di bawah Ikatan Cendekiawan Mulim Indonesia (ICMI). Bahkan pada Muktamar ICMI 7 Desember 1995, BMT dicanangkan sebagai Gerakan Nasional bersama dengan Gerakan Orang Tua Asuh (GNOTA) dan Gerakan Wakaf Buku (GWB). Hanya saja, istilah Baitul Maal wat Tamwil sering diartikan sebagai Balai Usaha Mandiri Terpadu (kependekan dan operasionalnya sama, BMT).
2.3 Ciri-Ciri Utama BMT
Ada beberapa ciri-ciri yang melekat pada BMT, yaitu :
1. Berorientasi bisnis
2. Bukan lembaga sosial
3. Ditumbuhkan dari bawah
4. Milik bersama, masyarakat kecil dan menengah
5. BMT sering mengadakan kegiatan keagamaan
6. Manajemen BMT adalah profesional dan agamis
2.4 Badan Hukum BMT
BMT dapat didirikan dalam bentuk KSM atau koperasi :
1. KSM adalah kelompok swadaya masyarakat dengan mendapat surat keterangan operasional dari PINBUK (Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil).
2. Koperasi serba usaha atau koperasi syari’ah.
3. Koperasi simpan pinjam syari’ah (KSP-S).
2.5 Prinsip-Prinsip operasional dalam BMT
2.5.1 Prinsip Operasional Internal
Nilai-nilai dalam perspektif mikro menghendaki bahwa semua dana yang diperoleh dalam BMT dikelola dengan integritas tinggi dan sangat hati-hati, maka harus ditanamkan :
1. Shiddiq, memastikan bahwa pengelolaan BMT dilakukan dengan moralitas yang menjunjung tinggi nilai kejujuran.
2. Tabligh, secara berkesinambungan melakukan sosialisasi dan mengedukasi masyarakat mengenai prinsip-prinsip, produk dan jasa BMT.
3. Amanah, menjaga dengan ketat prinsip kehati-hatian dan kejujuran dalam mengelola dana yang diperoleh.
4. Fathanah, memastikan bahwa pengelolaan BMT dilakukan secara profesional dan kompetitif sehingga menghasilkan keuntungan maksimum dalam tingkat risiko yang ditetapkan oleh BMT.
2.5.2 Prinsip Operasional Eksternal
Nilai-nilai syari’ah dalam persfektif makro berarti bahwa BMT harus berkontribusi bagi kesejahteraan masyarakat dengan :
1. Kaidah zakat, mengkondisikan perilaku masyarakat yang lebih menyukai berinvestasi dibandingkan hanya menyimpan hartanya.
2. Kaidah pelarangan riba, menganjurkan pembiayaan bersifat bagi hasil dan melarang riba.
3. Kaidah pelarangan judi atau maisir tercermin dari kegiatan BMT yang melarang investasi yang tidak memiliki kaitan dengan sektor riil.
4. Kaidah pelarangan Gharar, mengutamakan transfaransi dalam bertransaksi dan kegiatan operasi lainnya serta menghindari ketidakjelasan.
2.6 Faktor Tidak Berkembangnya BMT Dan Tantangan Pendiriannya
2.6.1 Faktor Internal
Modal ( minimal modal 150 juta)
Sumber daya insani
Produk dan pemasaran kurang inovasi
Teknologi informasi masih rendah
2.6.2 Faktor Eksternal
Pesaing
Tingkat kepercayaan masyarakat
Jaringan
Kebijakan pemerintah belum serius membela
Tidak adanya pengawasan dan pembinaan
2.6.3 Tantangan Pendirian BMT
1. Banyaknya Lembaga Keuangan
2. Banyaknya masyarakat yang berpola pikir untuk sulit membayar
3. Pemerintah belum sepenuhnya mendukung.
2.7 Organisasi BMT
Struktur organisasi BMT menunjukan adanya garis wewenang dan tanggung jawab, garis komando serta cakupan bidang pekerjaan masing masing. Struktur ini menjadi sangat penting supaya tidak terjadi benturan pekerjaan serta memperjelas fungsi dan peran masing masing bagian dalam organisasi. Dan setiap BMT memiliki karakteristik tersendiri sesuai besar dan kecil nya organisasi.
Struktur organisasi minimal dalam setiap BMT terdiri sebagai berikut :
• Musyawarah anggota tahunan
• Dewan pengurus
• Dewan pengawas syari’ah
• Dewan pengawas manajemen
Dalam Undang-Undang Nomor 25 Tahun 1992, komponen organisasi tersebut dikenal dengan sebutan perangkat organisasi koperasi. Perangkat tersebut terdiri dari :
• Rapat anggota
Musyawarah ini dilaksanakan setiap tahun sekali yang dihadiri oleh para pendiri dan semua anggota ( anggota yang telah menyetor uang SIMPOK dan SIMWA ) yang salah satu fungsinya untuk merumuskan dan menetapkan kebijakan kebijakan yang sifatnya umum dalam rangka pengembangan BMT sesuai dengan Anggaran Dasar/Anggaran Rumah Tangga yang berlaku.
• Pengurus
Dewan pengurus BMT pada hakikatnya adalah wakil dari anggota dalam melaksanakan hasil keputusan RAT.
• Pengawas
DPS menjadi salahsatu pembeda antara lembaga keuangan syari’ah dengan konvensional, dan memiliki tugas utama dalam pengawasan BMT yang berkaitan dengan sistem syari’ah yang dijalankannya.
• Pengelola
Pengelola adalah pelaksana operasional BMT . pengelola terdiri dari seorang manajer, kepala divisi pembiayaan, kepala divisi administrasi dan pembukuan, teller, dan kepala divisi penggalangan dana.
2.8 Operasional BMT
2.8.1 Penghimpunan Dana
Mekanisme operasional penghimpunan dana BMT secara garis besar ada dua prinsip operasional syariah yang telah diterapkan secara luas yakni :
a. Prinsip Wadi’ah
Wadi’ah artinya titipan. Prinsip wadiah pun terbagi dua yaitu Wadiah Al Amanah dan Wadiah Yad-dhamanah.
Wadi’ah Amanah adalah jenis kegiatan Wadi’ah Amanah antara lain pelayanan kontak simpanan (safe deposit box) dan pelayanan administrasi dokumen (custodian). BMT mendapatkan imbalan dari jasa penyimpanan tersebut, namun demikian BMT tidak boleh memanfaatkan barang yang dititipkan.
Prinsip Wadi’ah Yadh-amanah adalah dana yang dititipkan boleh digunakan untuk usaha BMT dan boleh memberikan bonus pada saat kondisi BMT surplus sesuai kebijakan namun bonus tersebut tidak diperjanjiakan. Akad Wadiah dapat diterapkan dalam bentuk produk rekening tabungan BMT.
b. Prinsip Mudharabah
Mudharabah disebut juga titipan berbentuk investasi. Berdasarkan kewenangan yang diberikan oleh pihak pemilik dana, prinsip Mudharabah terbagi dua yaitu, Mudharabah Mutlaqah dan Mudharabah Muqayyadah.
1) Mudharabah Mutlaqah
Dalam kegiatan penghimpunan dana dengan prinsip Mudharabah Mutlaqah dapat diterapkan untuk pembukaan rekening deposito atau simpanan berjangka.
2) Mudharabah Muqayyadah
Jenis ini merupakan simpanan khusus (restricted investment) dimana pemilik dana menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus diikuti oleh lembaga keuangan. Salah satu karakteristik dari simpanan ini adalah pemilik dana menetapkan syarat penyaluran dana. Untuk itu lembaga keuangan syariah wajib membuat akad yang mengatur persyaratan penyaluran dana simpanan khusus.
Jenis-jenis tabungan atau simpanan yang biasanya ditawarkan oleh pihak BMT, antara lain :
1) Tabungan persiapan qurban
2) Tabungan pendidikan
3) Tabungan persiapan untuk nikah
4) Tabungan persiapan untuk melahirkan
5) Tabungan naik haji/umroh
6) Simpanan berjangka/deposito
7) Simpanan khusus untuk kelahiran
8) Simpanan sukarela
9) Simpanan hari tua
10) Simpanan aqiqoh
11) dll
2.8.2 Penyaluran Dana
Dalam penyaluran dana BMT harus berpedoman kepada prinsip kehati-hatian. Sehubungan hal ini BMT diwajibkan untuk meneliti secara seksama calon nasabah penerima dana berdasarkan azas pembiayaan yang sehat.
Dalam menyalurkan dana kepada nasabah, secara garis besar terdapat empat kelompok operasional syariah, yaitu prinsip jual beli (bai’), sewa beli (ijarah waiqtina), bagi hasil (syirkah), dan pembiayaan lainnya.
a. Prinsip Jual Beli (Bai’)
Prinsip jual beli meliputi Murabahah, Salam, dan Istishna’.
1) Murabahah
Prinsip murabahah umumnya diterapkan dalam pembiayaan pengadaan barang investasi. Skema ini paling banyak digunakan karena sederhana dan menyerupai kredit investasi pada BMT konvensional. Harga jual pada pemesanan adalah harga pokok yang ditambah marjin keuntungan yang disepakati. Kesepakatan harga jual dicantumkan dalam akad jual beli dan tidak dapat berubah menjadi lebih mahal selama berlakunya akad.
2) Salam
Salam adalah pembelian barang untuk penghantaran (delivery) yang ditangguhkan dengan pembayaran di muka. Mengingat BMT tidak menjadikan barang yang dibeli atau dipesannya sebagai persediaan (inventory), maka dimungkinkan bagi BMT untuk melakukan akad salam kepada pembeli kedua seperti bulog,pedagang pasar induk, atau rekanan. Mekanisme ini disebut dengan Paralel Salam.
3) Istishna’
Prinsip Istishna’ menyerupai Salam, namun Istishna’ pembayarannya dapat dimuka, dicicil atau dibelakang. Skim istishna’ dalam BMT umumnya diaplikasikan pada pembiayaan manufaktur, industri kecil -menegah dan konstruksi.
b. Prinsip Sewa Beli (Ijarah Wa iqtina / Ijaarah Muntahiyyah Bittamlik)
Ijarah Wa iqtina (Ijarah Muntahiyyah Bittamlik) adalah akad sewa-menyewa suatu barang antara barang antara BMT dengan nasabah dimana nasabah diberi kesempatan untuk menbeli obyek sewa pada akhir akad atau dalam dunia usaha dikenal dengan finance lease. Harga sewa dan harga beli ditetapkan bersama diawal perjanjian.
c. Prinsip Bagi Hasil (Syirkah)
Prinsip bagi hasil meliputi Musyarakah, Mudharabah Mutlaqah dan Mudharabah Muqayyadah.
1) Musyarakah
Musyarakah dalam BMT biasanya diaplikasikan untuk pembiayaan proyek dimana nasabah dan BMT sama-sama menyediakan dana untuk membiyai proyek tersebut. Modal yang disetor bisa berupa uang, barang perdagangan (trading asset), property, equipment, atau intangible asset (seperti hak paten dan goodwill) dan barang-barang lainnya yang dapat dinilai dengan uang. Semua modal dicampur untuk dijadikan modal proyek musyarakah dan dikelola bersama-sama. Keuntungan dibagi sesuai kesepakatan, sedangkan kerugian dibagi sesuai kontribusi modal.
2) Mudharabah Mutlaqah
Jumlah modal yang diserahkan kepada nasabah selaku pengelola modal harus berupa uang tunai dan apabila modal diserahkan secara bertahap, harus jelas tahapannya dan disepakati bersama. Hasil dari pengelolaan modal pembiayaan Mudharabah diperhitungkan dengan cara :
- Perhitungan dari pendapatan proyek (revenue sharing)
- Perhitungan dari keuntungan proyek (profit sharing)
3) Mudharabah Muqayyadah
Karakteristik Mudharabah Muqayyadah pada dasarnya sama dengan persyaratan mudharabah mutlaqah. Perbedaannya adalah penyediaan modal hanya untuk kegiatan tertentu dan dengan syarat yang sepenuhnya ditetapkan oleh BMT.
d. Pembiayaan Lainnya
1) Qardh
Aplikasi Qardh dalam lembaga keuangan syariah biasanya dalam empat hal, yaitu:
1. Sebagai jasa atas suatu produk pembiayaan.
2. Sebagai produk untuk nasabah funding yang memerlukan dana cepat.
3. Sebagai compensating balance dan dana talangan antar BMT.
4. Sebagai produk untuk sosial seperti untuk usaha kecil.
2) Hiwalah (Anjak Piutang)
Tujuan fasilitas Hiwalah adalah untuk membantu supplier mendapatkan modal tunai agar dapat melanjutkan produksinya. BMT mendapat imbalan (fee) atas jasa pemindahan piutang tersebut, besarnya imbalan atas jasa pemindahan piutang ditentukan berdasarkan kesepakatan antara BMT dengan nasabah sesuai kadar usaha dan atau hasil yang diperoleh.
3) Rahn (Gadai)
Tujuan pemberian fasilitas rahn adalah untuk membantu nasabah dalam pembiayaan kegiatan multiguna. Kontrak Rahn dipakai dalam BMT dalam dua hal:
1. Sebagai prinsip, artinya sebagai akad tambahan terhadap produk lain seperti Mudharabah. BMT harus menahan barang nasabah sebagai konsekuensi dari akad ini.
2. Sebagai produk pinjaman, artinya bank tidak memperoleh apa-apa kecuali imbalan atas penyimpanan, pemeliharaan, asuransi dan administrasi barang yang digadaikan.
4) Ijarah
BMT mendapatkan imbalan sewa (Ujrah) atas barang yang disewakannya. Pemeliharaan barang yang disewakan dilakukan berdasarkan kesepakatan.
BAB III
LAPORAN PRAKTIKUM
KOPERASI SYARIAH BMT KHALIFA
LEMBAGA KEUANGAN MIKRO SYARIAH
3.1 PROFIL BMT KHALIFA
Awalnya ketika krisis ekonomi dan moneter menerpa bangsa Indonesia pada akhir 1997 dan awal 1998, maka beberapa anak muda yang berbasiskan masjid berinisiatif untuk mendirikan sebuah Lembaga Swadaya Masyarakat (LSM) yang ditujukan untuk melayani dan mendampingi masyarakat untuk bangkit dari keterpurukannya. LSM yang kemudian diberi nama Komite Aksi Untuk Pelayanan Masyarakat (KAUM).
Seiring dengan perjalanan waktu, berkaitan dengan keluarnya fatwa MUI yang mengharamkan transaksi di perbankan konvensional karena dipastikan mengandung unsur riba, maka relawan KAUM ini pun berfikir untuk mendirikan Unit Ekonomi dan Keuangan Syariah, yang akhirnya, setelah melalui berbagai kajian kita sepakat untuk mendirikan sebuah Lembaga Keuangan Mikro Syariah yang sekarang kita beri nama Koperasi Syariah BMT KHALIFA.
Dari sejak diikrarkannya pembentukan Koperasi Syariah BMT KHALIFA, maka mulailah suatu Tim Kecil yang dikoordinir oleh relawan KAUM yang telah mengikuti pelatihan tentang ke BMT-an bergerak mengundang ummat untuk mendukung beroperasinya Koperasi Syariah BMT KHALIFA dengan dana awal yang terkumpul sebesar Rp 10.000.000.00 (Sepuluh Juta Rupiah) yang diperoleh dari para perintis berjumlah 10 orang. Maka Tim Perintis pun segera menyelesaikan tata manajemen serta segala sesuatu bagi beroperasinya BMT. Setelah terbentuk struktur pimpinan pelaksana, maka dimulailah operasional Koperasi Syariah BMT KHALIFA pada tanggal 6 Juni 2006. Maka, tidak terasa sudah hampir 6 tahun Koperasi Syariah BMT KHALIFA hadir di hadapan masyarakat untuk ikut serta dalam meretas jalan kemandirian ummat. Dan pada tahun 2008 BMT KHALIFA memperoleh SK Badan Hukun dengan Nomor 015/BH/XII/23/VII/KUKM & PERINDAG/2008.
BMT KHALIFA yang didirikan pada tanggal 1 Muharam 1425 H di Bandung ini mempunyai tujuan :
• Mengembangkan potensi umat agar mampu berperan dan berkiprah dalam memberikan manfaat dalam kerangka membangun perekonomian bangsa.
• Menjadi pelopor gerakan kebangkitan umat dengan fokus utamanya ikut serta meminimalisir angka pengangguran.
• Ikut serta membantu program pengentasan kemiskinan dan memberantas praktik riba (rentenir dsb) dalam perekonomian masyarakat.
• Menciptakan sumber pembiayaan dan penyediaan modal bagi usaha-usaha kecil (MIKRO).
• Mengembangkan sikap hidup hemat melaui kegiatan gemar menabung.
• Menjalin silaturahmi dan Ukhuwah Islamiyah dalam kerangka membangun jaringan (Network) dan kemitraan untuk bersama-sama merentas jalan kemandiriran umat sehingga pada akhirnya umat akan mempunyai daya saing pada tataran global.
3.2 MANAJEMEN BMT KHALIFA
3.2.1 Organisasi BMT
Salah satu penunjang untuk tercapainya tujuan organisasi/perusahaan secara efektif dan efisien adalah dibentuknya struktur organisasi. Struktur organisasi dibentuk agar dapat memperjelas jalur komunikasi, wewenang dan tanggung jawab yang memungkinkan adanya kerjasama yang terkoordinasi antara satu sama lain untuk mencapai satu tujuan umum perusahaan.
Berikut struktur organisasi BMT Khalifa :
• BADAN PENGAWAS :
Ketua : Andi Arifin, S.H
Anggota : Tatang Suheri, S.T
• BADAN PENGURUS :
Ketua : Hafsah Wisananingrum, S.S, M.A
Sekretaris : Rina Widyanengsih, S.H.I
Bendahara : Leginawati, S.Pd.I
• PENGELOLA
MANAJER : Hafsah Wisananingrum, S.S, M.A
Divisi Keuangan : Nurul Hikmah S
Teller dan Administrasi : Umi Azalia M
Divisi Pembiayaan : Lia Yulia
Divisi Usaha : Anjali
MaalKha : Nurhayati
3.2.2 Pengelolaan BMT KHALIFA
BMT KHALIFA merupakan Lembaga Keuangan Mikro Syariah yang bergerak di bidang perhimpunan dan pembiayaan. Tidak hanya itu, BMT KHALIFA juga menjadi Lembaga Keuangan yang juga melayani konsultasi keuangan, pelatihan, dan pendampingan usaha kecil. Khusus dalam pengelolaan dana baik yang dihimpun maupun yang disalurkan, BMT ini mengaplikatifkan prinsip syariah di setiap transaksinya dengan berlandaskan Fatwa DSN MUI.
Pengelolaan yang baik tidak jauh dengan manajemen yang baik pula. Ibu Hafsah Wisananingrum, S.S, M.A sebagai Manager BMT KHALIFA sangat berperan aktif dalam memperhatikan, mengawasi, dan memimpin BMT ini. Peran Dewan Pengawas juga tidak pernah lepas dalam memberikan pengawasan, pengontrolan, dan arahan untuk manajemen BMT, walaupun waktu pengontrolannya tidak teratur.
Setiap hari BMT ini dikelola oleh 5 orang staff. Mereka semua saling bekerjasama satu sama lain dan menciptakan keharmonisan dan menjalin kekeluargaan demi berjalannya tata kelola BMT sesuai dengan SOP yang telah dibuat.
Musyawarah-musyawarah yang diadakan oleh pihak BMT Khalifa:
a. Musyawarah pengurus. pengawas 6 kali
b. Musyawarah pengurus dan Manajer 1 kali dalam 1 minggu
c. Musyawarah manajemen dan staff 2 kali dalam 1 minggu
3.2.3 Kinerja BMT KHALIFA
Setelah peresmian sebagai Koperasi Syariah yang berstatus hukum, beberapa personal pengurus BMT berusaha menggalang barisan dan membentuk shaf-shaf jamaah ekonomi ummat. Berbagai strategi pendekatan kepada masyarakat dilakukan dengan tujuan mendapatkan kepercayaan masyarakat.
Tahap demi tahap kerja keras dilakukan oleh para pengurus dengan dibuktikan hingga saat ini jumlah keanggotaannya sesuai Laporan Pertanggung Jawaban Pengurus Tahun Buku 2011 Koperasi Syariah BMT Khalifa adalah 761 (Tujuh Ratus Enam Puluh Satu) orang yang terdiri dari:
a. Anggota Penuh = 553 (Lima Ratus Lima Puluh Tiga) orang
b. Calon Anggota = 208 (Dua Ratus Delapan) orang
Penerimaan anggota dilakukan secara bertahap dan berdasarkan saringan dengan kriteria tertentu yaitu keaktifan dalam menyimpan dan tingkat kelancaran pembayaran pembiayaan.
Bukan hanya masyarakat yang mempunyai KTP saja yang ikut bergabung namun anak sekolah pun bisa ikut bergabung menjadi anggota BMT. Ini menjadi strategi yang dilakukan oleh pihak BMT karena BMT Khalifa ingin menumbuhkan perekonomian masyarakat secara syar’i sejak dini.
Selain itu, BMT Khalifa pun memiliki sasaran pertumbuhan asset nya dari tahun ke tahun, pertumbuhan asset dari BMT Khalifa saat ini mencapai + Rp 500.000.000.00 .
Dalam melakukan operasionalnya BMT bekerja sama dengan pihak atau lembaga lain, diantaranya :
1. Dalam aspek usaha yang dilakukan oleh Kopsyah BMT KHALIFA adalah jasa pembayaran listrik dan telepon yang bekerja sama dengan PT. Raharja dan PT. GBA juga dengan BMT Itqon.
2. Bekerja sama dengan Dinas Koperasi dalam bentuk pendidikan dan pelatihan per koperasian, kewirausahaan, dan akuntansi koperasi.
3. Bekerja sama dengan Bank Mega Syariah dalam hal pembiayaan bagi anggota yang telah meningkat usahanya dan tidak tercover dalam hal pembiayaan oleh Kopsyah BMT KHALIFA.
4. Bekerja sama dengan Bank Syariah Mandiri dan Koperasi Syariah Bidayah Tsani dalam hal pembiayaan.
3.2.4 Operasional BMT KHALIFA
3.2.4.1 Waktu Operasional
BMT ini beroperasional dari hari Senin s.d Sabtu dengan waktu operasional sebagai berikut:
Senin – Jumat : 07.00 - 17.00 WIB
Sabtu : 07.00 – 13.00 WIB
3.2.4.2 Staff Operasional
Staff operasional berjumlah lima orang, sebagian besar mereka berdomisili dari luar daerah Kebon Gedang. Latar belakang pendidikannya rata-rata lulusan SMA sederajat dan banyak juga dari mereka yang menempuh pendidikan lanjutan di perguruan tinggi. Staff operasional ini terbagi menjadi beberapa divisi :
a. Divisi Keuangan
b. Teller dan Administrasi
c. Divisi Pembiayaan
d. Divisi Usaha
e. Mall Kha
Dalam perekrutan karyawan ini, manajer mengambil strategi dengan melakukan kontrak pekerjaan terlebih dahulu selama 3 bulan. Dan bisa diperpanjang jika kinerjanya baik.
3.2.4.3 Lokasi Operasional
BMT Khalifa berlokasi di Jl.Kebon Gedang No.80 Kiaracondong Bandung. Tempat cukup strategis karena merupakan daerah yang dikelilingi oleh masyarakat yang mempunyai usaha mikro dan juga BMT ini berdekatan dengan SD Kebon Gedang dan pasar, sehingga membuka peluang bagi BMT untuk memperoleh anggota.
3.3 ADMINISTRASI BMT Khalifa
Proses Akuntansi pada Kopsyah BMT Khalifa ini segala bentuk di setiap transaksi yang terjadi di Kopsyah BMT Khalifa harus dicatat, digolong-golongkan, diringkas, dan disajikan dalam bentuk laporan. Kegiatan-kegiatan yang dimulai dari pencatatan sampai dengan penyajian tersebut disebut proses akuntansi. Proses akuntansi di Kopsyah BMT Khalifa bisa digambarkan secara umum pada KJKS dan UJKS sebagai berikut:
Proses akuntansi dimulai dengan adanya transaksi-transaksi yang kemudian dicatat di dalam bukti-bukti transaksi. Bukti-bukti transaksi tersebut selanjutnya dicatat di dalam buku Harian/ Jurnal secara harian (atau menurut saat terjadinya transaksi). Beberapa dari transaksi tersebut mungkin perlu dicatat dalam Buku Pembantu selain di dalam Jurnal. Pada setiap akhir periode (biasanya setiap akhir bulan), datang terekam dalam jurnal-jurnal tersebut diposting ke dalam Buku Besar. Selanjutnya saldo dari setiap Buku Besar disusun dalam suatu daftar yang disebut Neraca Saldo. Data dalam Neraca Saldo tersebut belum sepenuhnya siap untuk dijadikan Laporan Keuangan, karena perlu beberapa penyesuaian yang dituangkan dalam Jurnal Penyesuaian. Gabungan antara data yang terdapat di dalam Neraca Saldo dengan penyesuaian-penyesuaian tadi, dapat pula dibuat di dalam suatu formulir yang disebut Neraca Lajur. Setelah Neraca Lajur disusun, maka Laporan Keuangan akan dapat dengan mudah dibuat.
Dalam pembukuan akuntansi, Kopsyah BMT Khalifa menggunakan pencatatan melalui pembukuan secara manual dan software perhitungan akuntansi.
3.4 MEKANISME DAN KEGIATAN BMT Khalifa
3.4.1 JENIS PRODUKSI
3.4.1.1 PRODUK SIMPANAN
a. Tabungan Karamah (Takara/Umum)
Takara merupakan simpanan umum perorangan dengan akad wadiah, yang dapat disetorkan dan diambil sewaktu-waktu sesuai dengan keperluan nasabah. Simpanan umum ini dapat disetor dan ditarik setiap saat jam kerja / buka kas.
Ketentuan :
Setoran awal minimal Rp10.000,-
Setoran berikutnya minimal Rp 2.000,-
Saldo minimal Rp10.000,-
b. Tabungan Hari Raya (Tahara)
Tahara merupakan simpanan anggota (nasabah) BMT yang dihimpun / dikumpulkan sampai dengan saat menjelang hari raya Idul Fitri. Dana simpanan dari anggota bisa disetor harian atau mingguan kepada petugas BMT. Nasabah mendapatkan keuntungan dari nisbah bagi hasil dalam bentuk barang / makanan / keperluan hari raya sesuai dengan proporsi simpanannya. Pembukaan awal TAHARA dimulai sejak bulan pertama setelah hari raya.
c. Tabungan Kurban & Akikah (Takwa)
Takwa merupakan simpanan nasabah dana BMT yang dihimpun atau dikumpulkan untuk keperluan pembelian hewan kurban atau akikah. Nasabah mendapatkan keuntungan dengan cara mendapatkan hewan kurban dan akikah dengan harga yang kompetitif dan tidak memberatkan dalam pembeliannya. Penarikan dilakukan setelah mencapai saldo yang sesuai dengan harga hewan qurban menjelang iedul qurban atau menjelah akikah
d. Tabungan Persiapan Pendidikan (Tasdik)
Tasdik merupakan simpanan nasabah BMT yang dikumpulkan secara berkala untuk biaya keperluan pendidikan. Setorannya dimulai dari awal semester / tahun baru dan diambil / dibagikan menjelang tahun baru tahun depannya. Nasabah mendapatkan keuntungan / manfaat dari nisbah bagi hasil dalam bentuk barang / perlengkapan sekolah
e. Tabungan Haji & Umrah Terwujud (Tahajud)
Tahajud merupakan simpanan nasabah BMT yang dikumpulkan untuk keperluan biaya keberangkatan ke tanah suci dalam rangka ibadah umrah / haji. Dalam produk Tahajud ini, BMT Khalifa bekerjasama dengan Bank Syariah Mandiri.
Nasabah mendapatkan manfaat berupa bagi hasil dalam bentuk perlengkapan haji dan umrah yang disesuaikan dengan proporsi besarnya simpanan dan jangka waktu simpanannya
f. Tabungan Persiapan Walimahan (Taslim)
Taslim merupakan simpanan anggota (nasabah) BMT yang dikumpulkan untuk keperluan persiapan acara syukuran pernikahan (walimahan) dan diambil menjelang acara tersebut dilaksanakan. Nasabah mendapatkan manfaaat berupa bagi hasil dalam bentuk support acara (kartu undangan, souvenir, dll) disesuaikan dengan proporsi dana yang disampaikan
g. Tabungan Persiapan Persalinan (Taslin)
Taslin merupakan Simpanan nasabah BMT yang dikumpulkan untuk keperluan persiapan persalinan. Nasabah mendapatkan manfaat berupa bagi hasil dalam bentuk perlengkapan bayi dan konsultasi dengan bidan / dokter yang bekerjasama dengan BMT.
3.4.1.2 PRODUK INVESTASI
Investasi syariah (Insya) merupakan investasi dari para investor yang dikelola oleh BMT secara syariah dengan akad Mudharabah.
Manfaat yang didapat dari produk Insya adalah :
Dana aman dan barokah
Pengelolaan dana secara syariah (hanya digunakan utnuk usaha yang dikelola secara islami)
Nisbah bagi hasil yang kompetitif, yang dibukukan dalam rekening tabungan yang bisa diambil setiap bulannya
Dapat dijadikan jaminan pebiayaan di BMT KHALIFA
Bisa dilakukan oleh investor perorangan maupun lembaga atau perusahaan
BMT Khalifa memiliki beberapa jenis Investasi Syariah, diantaranya :
a. Investasi Syariah Niaga (Insyani)
Merupakan sarana simpanan setara deposito yang berdasarkan prinsip mudhorobah muthlaqoh, dimana dana anda akan dikelola oleh BMT secara optimal untuk berbagai jenis usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM) yang halal dan baik sesuai dengan prinsip-prinsip syariah. Investasi syariah yang disetorkan sekaligus diawal untuk jangka waktu 3, 6, 12 bulan dan dapat diperpanjang secara otomatis. Jumlah deposit minimal sebesar Rp 1.000.000,00 .
b. Investasi Syariah Berjangka (Insyaka)
Merupakan sarana simpanan setara deposito yang berdasarkan prinsip mudhorobah muthlaqoh, dimana dana anda akan dikelola oleh BMT secara optimal yang dirancang khusus untuk membantu perencanaan keuangan dalam rangka menyiapkan dana untuk berbagai kebutuhan jangka pendek. Investasi syariah disetorkan / dikumpulkan secara berjangka (mingguan / bulanan) yang dicairkan sesuai dengan periode yang disepakati. Bagi hasil simpanan yang kompetitif diberikan secara tunai setiap bulan. Jumlah deposit minimal setiap bulannya Rp300.000,00
c. Investasi Syariah Khusus (Insyaku)
Merupakan sarana simpanan yang diperlakukan sebagai investasi yakni dana tersebut dimanfaatkan secara produktif dalam bentuk pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil. Investasi syariah yang diperuntukan untuk investor yang berkenan utnuk menjadi anggota khusus BMT. Investasi yang disetorkan tidak bisa dicairkan, namun bila yang bersangkutan hendak melepaskan kepemilikan dan keanggotaan khususnya, maka “Insyaku” nya bisa dijual / dilepas kepada pihak ketiga dengan sepengatahuan BMT. Manfaat tambahannya investor yang juga anggota khusus BMT diberikan sertifikat keanggotaan dan tanda penempatan dana serta berhak mendapatkan SHU (sisa hasil usaha) serupa deviden dari saham kepemilikan dan berhak terlibat dalam tatakelola (manajemen BMT). Jumlah deposit minimalnya Rp10.000.000,00 .
3.4.1.3 PRODUK PEMBIAYAAN
a Dana Usaha (mudharabah / murabahah)
Dana yang dikelola oleh BMT, digunakan untuk membantu keperluan usaha nasabah dalam bentuk pembiayaan usaha. Akadnya bisa bagi hasil (mudharabah) ataupun jual beli (murabahah)
b Dana Mitra (musyarokah)
Dana yang dikelola oleh BMT bersama-sama dengan nasabah lewat akad kemitraan / kerjasama (musyarokah). Dana mitra ini berarti pembiayaan untuk mengelola sebuah usaha dimana BMT dan nasabah secara bersama-sama mengelola usaha tersebut. Pembagian keuntungan berdasarkan proporsi masing-masing dalam bentuk nisbah bagi hasil, dan kewajiban terhadap risiko manakala terjadi kerugian, terbatas sampai batas odal yang disetor masing-masing.
c Dana Talang / Sewa (ijarah)
Dana yang dikelola oleh BMT yang digunakan nasabah diluar keperluan usaha (pembelian barang konsumsi)
3.4.1.4 PRODUK SOSIAL (Maal)
Layanan zakat, infak, shadaqoh, wakaf (ZISWA). Selain produk usaha (tamwil), BMT Khalifa juga memfasilitasi produk sosial (maal) berupa pembayaran zakat, infak, shadaqoh, wakaf (Ziswa) dari para muzzaki dan bantuan lainnya dari donator/sponsor yang akan disalurkan kepada kaum duafha dalam bentuk :
a. Dana Kebaikan (qardhul hasan)
Dana yang digunakan untuk keperluan masyarakat dhuafa disekitar BMT
b. Dana Kebersamaan (tabarru)
Dana yang dikelola oleh BMT yang bersumber dari iuran / infak anggota yang digunakan dalam rangka layanan social, santunan kecelakaan dan meninggal dunia serta layanan kesehatan
c. Beasiswa & Beaguru Madrasah
Dana yang digunakan untuk keperluan operasional kegiatan pendidikan keagamaan dimadrasah / masjid.
d. Pelatihan
Kegiatan yang dilakukan oleh BMT bekerjasama dengan donator dalam rangka pengembangan dan pemberdayaan masyarakat dibidang social, eonomi, dan pendidikan serta kegiatan produktif lainnya.
3.4.1.5 PRODUK JASA
a. Jasa Pembayaran :
• PLN : listrik PraBayar & PascaBayar
• TELKOM : Telepon Rumah, Flexi Postpaid, Speedy
• Isi ulang pulsa GSM / CDMA semua operator
• PDAM
• Cicilan / angsuran kredit sepeda motor dan elektronik : FIF, WOM finance, OTO Finance, dll)
b. Jasa Pengiriman Uang (transfer)
c. Jasa Pengiriman Barang (pos / Kargo)
d. Jasa ticketing : jasa pemesanan tiket kendaraan darat, laut dan udara
e. Jasa Konsultasi Keuangan (perencanaan keuangan dan fasilitasi / pendampingan perbankan)
3.4.2 HAL-HAL YANG DIPERHATIKAN OLEH BMT Khalifa DALAM SETIAP PRODUK
Tidak bisa dipungkiri dalam setiap pengelolaan sebuah perusahaan pasti menghadapi hambatan, apalagi BMT ini merupakan lembaga keuangan mikro syariah yang bergerak dibidang perekonomian rakyat. Salah satu yang menjadi hambatan adalah jika terdapat kemacetan dalam pembiayaan. Strategi yang dilakukan oleh manajemen adalah tidak memberikan pembiayaan kepada nasabah jika jumlah pengajuan pembiayaan melebihi saldo tabungan yang dimiliki. Selain itu, manajemen juga akan mempertimbangkan apakah nasabah termasuk nasabah bermasalah atau tidak. Jika persyaratan itu terpenuhi, maka pihak BMT Khalifa akan mencairkan pembiayaan dengan memberikan ketentuan kontribusi bagi hasil yang diterima sesuai kesepakatan.
Selain itu, dalam setiap pembiayaan dikenakan biaya administrasi dengan ketentuan sebagai berikut :
a. Pembiayaan < Rp 500.000,00 = Rp 5.000,00
b. Pembiayaan > Rp 500.000,00 = Rp 10.000,00
Dan yang unik dari BMT Khalifa, mereka akan mendatangi langsung rumah/lokasi nasabah pembiayaan yang macet dengan menggunakan alat transportasi sepeda.
3.4.3 MARKETING
Kegiatan promosi yang dilakukan oleh BMT KHALIFA dalam rangka pengembangan produk dilakukan dengan berbagai cara, diantaranya melalui :
a. Brosur
b. Baner
c. Jejaring Sosial
d. Website
e. Sosialisasi kebeberapa masjid untuk program MaalKa
BAB IV
PENUTUP
4.1 KESIMPULAN
Praktikum ini dilakukan untuk mengetahui dan memahami secara mendalam tentang manajemen BMT Khalifa secara makro, sehingga dapat mengetahui secara praktis mengenai pengelolaan dan operasionalisasi BMT Khalifa yang meliputi administrasi keuangan, ng produksi, dan pemasarannya dengan pengidentifikasian sebagai berikut :
a. Manajemen BMT Khalifa :
BMT Khalifa didirikan oleh para remaja mesjid yang memiliki tujuan “Meretas Jalan Kemandirian Umat” dengan modal awal sebesar Rp 10.000.000,- (@ Rp 1.000.000,-) dan mulai beroperasional pada 6 Juni 2006 serta berbadan hukum pada tahun 2008. Hingga saat ini asset BMT Khalifa mencapai + Rp 500.000.000,- (Lima Ratus Juta Rupiah) dengan jumlah keanggotaan 761 orang.
b. Administrasi BMT Khalifa
Segala bentuk transaksi yang dilakukan oleh pihak BMT Khalifa baik penghimpunan maupun penyaluran dana harus selalu tercatat dalam pembukuan yang mana pada setiap bulannya akan dilaporkan dalam bentuk Laporan Keuangan yang sangat berfungsi bagi pihak-pihak terkait baik internal maupun eksternal guna mengukur kinerja yang telah dicapai dan merencanakan strategi di masa mendatang.
c. Mekanisme dan Kegiatan BMT Khalifa
Produk yang ditawarkan oleh BMT Khalifa diantaranya :
1. Produk Simpanan
2. Produk Investasi
3. Produk Pembiayaan
4. Produk Sosial (Maal)
5. Produk Jasa
Dalam setiap transaksinya, BMT Khalifa menerapkan prinsip syariah namun dalam kontribusi bagi hasil yang diterapkan tidak hanya bagi hasil dalam bentuk nominal uang tapi juga dalam bentuk barang.
4.2 PENUTUP
Demikianlah Laporan Praktikum ini kami buat untuk memenuhi tugas Mata Kuliah Praktika BMT. Semoga dapat bermanfaat dan menjadi referensi bagi orang-orang yang membutuhkannya. Kurang lebihnya harap dimaklumi, karena masih dalam proses pembelajaran. Terimakasih kepada seluruh pihak atas kerjasama dalam menyelesaikan tugas ini.
Jazakumullahu Khairan Katsiron..
Bandung, Mei 2012
Penyusun
DAFTAR PUSTAKA
Ridwan, Muhammad, Sistem dan Prosedur Pendirian BMT, Citra Media:Yogyakarta, 2006
Ekonomi Islam, LP3EI Rajawali Pers:Jakarta, 2003
Hasil wawancara langsung dengan Ibu Hafsah Wisananingrum, S.S, M.A sebagai manager BMT Khalifa dan staff BMT Khalifa lainnya
Laporan Pertanggung Jawaban Pengurus Tahun Buku 2011, KopSyah BMT Khalifa
http://www.microfin-center.com
